ESG在我國的20年實踐與發(fā)展

2021-10-21 08:30:19來源：上海證券報  

雖然ESG這一概念在2006年才被正式提出來，但是自步入21世紀(jì)以來，我國就出臺了相關(guān)政策法規(guī)來規(guī)范和引導(dǎo)ESG活動。從2002年至2021年，我國一共出臺了62部政策法規(guī)。其中，有48部政策法規(guī)現(xiàn)行有效。綜合而言，我國ESG實踐主要包括具體活動、相應(yīng)信息披露和評價三個方面內(nèi)容。

2002年1月，中國證監(jiān)會、原國家經(jīng)濟貿(mào)易委員會聯(lián)合發(fā)布了《上市公司治理準(zhǔn)則》，闡明了我國上市公司治理的基本原則。

2002年1月，原中國銀監(jiān)會發(fā)布的《綠色信貸指引》，對銀行業(yè)金融機構(gòu)綠色信貸的執(zhí)行作出具體規(guī)定。

2002年5月，中國人民銀行發(fā)布《股份制商業(yè)銀行獨立董事和外部監(jiān)事制度指引》，明確獨立董事和外部監(jiān)事的資質(zhì)、任免制度和權(quán)責(zé)利分配等內(nèi)部治理層面的內(nèi)容。

2003年9月，原國家環(huán)境保護總局發(fā)布《關(guān)于企業(yè)環(huán)境信息公開的公告》，這是我國第一個有關(guān)企業(yè)環(huán)境信息披露的規(guī)范。

2005年7月，中國證監(jiān)會發(fā)布了《上市公司與投資者關(guān)系工作指引》，明確投資者關(guān)系工作的目的、內(nèi)容和方式、組織和實施。

2005年12月，國務(wù)院發(fā)布《國務(wù)院關(guān)于落實科學(xué)發(fā)展觀加強環(huán)境保護的決定》，明確指出企業(yè)應(yīng)當(dāng)公開環(huán)境信息。

2006年6月，中國證監(jiān)會發(fā)布《證券投資基金管理公司治理準(zhǔn)則（試行）》，闡明證券投資基金管理公司治理準(zhǔn)則。

2006年9月，深交所發(fā)布《上市公司社會責(zé)任指引》，鼓勵公司自愿披露公司社會責(zé)任報告。

2007年1月，原中國銀監(jiān)會發(fā)布《信托公司治理指引》，闡明信托公司治理準(zhǔn)則，為信托公司治理提供指南。

2007年4月，原國家環(huán)境保護總局發(fā)布《環(huán)境信息公開辦法（試行）》，明確強制公開環(huán)境信息的標(biāo)準(zhǔn)。

2008年2月，原國家環(huán)境保護總局發(fā)布了《關(guān)于加強上市公司環(huán)境保護監(jiān)督管理工作的指導(dǎo)意見》，要求在發(fā)生可能對上市公司證券及衍生品種交易價格產(chǎn)生較大影響，且與環(huán)境保護相關(guān)的重大事件時，公司應(yīng)當(dāng)立即披露相關(guān)信息。

2008年5月，上交所發(fā)布《關(guān)于加強上市公司社會責(zé)任承擔(dān)工作的通知》和《上市公司環(huán)境信息披露指引》，鼓勵上市公司披露社會責(zé)任報告。

2009年1月，中國銀行業(yè)協(xié)會發(fā)布《中國銀行業(yè)金融機構(gòu)企業(yè)社會責(zé)任指引》，鼓勵銀行業(yè)金融機構(gòu)實施社會責(zé)任履行的第三方獨立鑒證，并通過多渠道公開披露企業(yè)社會責(zé)任的履行情況。

2010年4月，財政部、中國證監(jiān)會、審計署、原中國銀監(jiān)會和原中國保監(jiān)會聯(lián)合發(fā)布《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第4號——社會責(zé)任》，指出企業(yè)在經(jīng)營發(fā)展過程中應(yīng)當(dāng)履行的社會職責(zé)和義務(wù)。

2010年9月，原環(huán)境保護部發(fā)布的《上市公司環(huán)境信息披露指南（征求意見稿）》首次將突發(fā)環(huán)境事件納入上市公司環(huán)境信息披露范圍，并在附錄中列示了上市公司年度環(huán)境報告編寫參考提綱。

2012年2月，原中國保監(jiān)會發(fā)布《關(guān)于進一步做好<保險公司治理報告>報送工作的通知》，進一步規(guī)范《保險公司治理報告》的報送等相關(guān)內(nèi)容。

2013年7月，原環(huán)境保護部發(fā)布《國家重點監(jiān)控企業(yè)自行監(jiān)測及信息公開辦法（試行）》和《國家重點監(jiān)控企業(yè)污染源監(jiān)督性監(jiān)測及信息公開辦法（試行）》，要求國家重點監(jiān)控企業(yè)公開企業(yè)污染物排放自行監(jiān)測信息，環(huán)境保護主管部門應(yīng)對國家重點監(jiān)控企業(yè)進行污染源監(jiān)督性監(jiān)測并依法公開污染源監(jiān)測信息。

2013年7月，原中國銀監(jiān)會發(fā)布《商業(yè)銀行公司治理指引》，闡明商業(yè)銀行公司治理的具體準(zhǔn)則。

2014年4月，《中華人民共和國環(huán)境保護法》發(fā)布，以法律的形式，要求重點排污單位應(yīng)當(dāng)如實向社會公開其主要污染物的名稱、排放方式、排放濃度和總量等情況，并接受社會監(jiān)督。

2014年12月，中國石油化工集團公司在北京發(fā)布了《中國石化頁巖氣開發(fā)環(huán)境、社會、治理報告》，這是中國首個頁巖氣開發(fā)環(huán)境、社會、治理的專題報告。

2015年9月，中共中央、國務(wù)院印發(fā)《生態(tài)文明體制改革總體方案》，要求資本市場建立上市公司環(huán)保信息強制性披露機制。

2015年10月，黨的十八屆五中全會提出“創(chuàng)新、協(xié)調(diào)、綠色、開放、共享”的新發(fā)展理念，綠色發(fā)展成為“十三五”乃至更長時期我國的發(fā)展戰(zhàn)略。在這樣的大背景下，倡導(dǎo)ESG成為上市公司踐行綠色發(fā)展戰(zhàn)略的抓手。

2015年以來，原國家質(zhì)檢總局、國家標(biāo)準(zhǔn)化管理委員會發(fā)布了《社會責(zé)任指南》、《社會責(zé)任報告編寫指南》、《社會責(zé)任績效分類指引》等標(biāo)準(zhǔn)體系，意味著社會責(zé)任的實踐由起步階段步入實質(zhì)階段。

2016年6月，國務(wù)院國資委發(fā)布《關(guān)于國有企業(yè)更好履行社會責(zé)任的指導(dǎo)意見》，要求建立健全社會責(zé)任報告制度，加強社會責(zé)任日常信息披露。

2016年8月，中國人民銀行、財政部、國家發(fā)展改革委等七部委聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于構(gòu)建綠色金融體系的指導(dǎo)意見》，率先在金融領(lǐng)域?qū)?gòu)建綠色金融體系上升為國家戰(zhàn)略和政策要求。

2018年6月，中國證監(jiān)會就修訂《上市公司治理準(zhǔn)則》公開征求意見，并于9月30日正式發(fā)布修訂后的準(zhǔn)則《上市公司治理準(zhǔn)則（2018修訂）》確立ESG信息披露的基本框架。

2018年11月，中國證券投資基金業(yè)協(xié)會發(fā)布《中國上市公司ESG評價體系研究報告》，指出研究和推廣ESG是推動中國經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展和完成三大攻堅任務(wù)的重要工具。

2019年3月，中國證券投資基金業(yè)協(xié)會進一步發(fā)布了《關(guān)于提交〈綠色投資指引（試行）〉自評估報告的通知》，作為《綠色投資者指引（試行）》的具體實施文件。

2019年11月，中國人民銀行發(fā)布《中國綠色金融發(fā)展報告（2018）》。報告指出，中國綠色金融進入縱深發(fā)展的新階段。

2020年12月，上交所修訂的《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》要求企業(yè)報告其履行社會責(zé)任的情況，并視情況編制和披露社會責(zé)任報告、可持續(xù)發(fā)展報告、環(huán)境責(zé)任報告等。

2021年1月，商務(wù)部辦公廳發(fā)布《關(guān)于推動電子商務(wù)企業(yè)綠色發(fā)展工作的通知》，從三個方面規(guī)定推動電子商務(wù)企業(yè)綠色發(fā)展工作的措施。

2021年2月，國務(wù)院發(fā)布《關(guān)于加快建立健全綠色低碳循環(huán)發(fā)展經(jīng)濟體系的指導(dǎo)意見》，指明建立健全綠色低碳循環(huán)發(fā)展經(jīng)濟體系的主要目標(biāo)。

2021年2月，中國證監(jiān)會發(fā)布了《上市公司投資者關(guān)系管理指引（征求意見稿）》，在第七條上市公司與投資者溝通內(nèi)容中增加了ESG信息。

2021年5月，生態(tài)環(huán)境部發(fā)布了《環(huán)境信息依法披露制度改革方案》，明確到2025年，環(huán)境信息強制性披露制度基本形成。

2021年5月，中國人民銀行發(fā)布《銀行業(yè)金融機構(gòu)綠色金融評價方案》，制定綠色金融評價體系，并明確定性、定量指標(biāo)評分方法。

2021年6月，中國銀保監(jiān)會發(fā)布《銀行保險機構(gòu)公司治理準(zhǔn)則》，對于銀行保險機構(gòu)內(nèi)外部各要素治理提出明確要求，以推進銀行保險機構(gòu)公司治理水平的提升。

2021年7月，中國人民銀行發(fā)布《金融機構(gòu)環(huán)境信息披露指南》，提出了金融機構(gòu)環(huán)境信息披露需要遵循的原則、披露的形式、內(nèi)容要素以及各要素的原則要求。

（郝臣 鄭鈺鏡 石懿 崔光耀）

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責(zé)任編輯：hnmd003

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