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全球快訊:ST天順兩度延期回復(fù)問詢函，公司內(nèi)控存缺陷

2023-06-07 13:32:48來源：雷達財經(jīng)  

雷達財經(jīng) 文|馮秀語 編|深海

6月5日晚間，ST天順公告稱，公司此前于5月22日收到深圳證券交易所發(fā)出的《關(guān)于對新疆天順供應(yīng)鏈股份有限公司2022年年報的問詢函》（公司部年報問詢函〔2023〕第177 號，以下簡稱“問詢函”）,要求公司就年報相關(guān)事項做出書面說明，在2023年5月29日前報送有關(guān)說明材料并對外披露，同時抄送派出機構(gòu)。


(相關(guān)資料圖)

公司于2023年5月29日在巨潮資訊網(wǎng)上披露了《關(guān)于延期回復(fù)深圳證券交易所問詢函的公告》。公司預(yù)計于2023年6月5日前完成深圳證券交易所《問詢函》的回復(fù)工作。

鑒于《問詢函》中涉及的問題仍需進一步論證確認，為保證信息披露的內(nèi)容真實、準確、完整，經(jīng)再次向深圳證券交易所申請，公司《問詢函》延期至2023年6月12日前回復(fù)并對外披露。

雷達財經(jīng)注意到，深交所在問詢函中要求ST天順以表格形式逐筆列示2022年以來控股股東舟山天順通過第三方供應(yīng)商占用公司資金的具體情況，包括但不限于金額、款項流向供應(yīng)商時間、款項流向控股股東時間、控股股東還款時間及還款方式等，并補充說明控股股東舟山天順通過第三方供應(yīng)商占用你公司資金的具體方式，包括但不限于簽署的采購合同內(nèi)容及日期、資金流轉(zhuǎn)過程、貨物流轉(zhuǎn)過程（如有）、占用期間的日最高占用金額、累計發(fā)生金額等。

同時，問詢函指出，年審會計師對ST天順2022年內(nèi)部控制出具了否定意見的審計報告，公司《內(nèi)部控制自我評價報告》顯示存在1個財務(wù)報告重大缺陷，不存在財務(wù)報告及非財務(wù)報告重要缺陷、非財務(wù)報告重大缺陷。

深交所要求公司結(jié)合采購流程內(nèi)控有效性等說明公司《2022年度內(nèi)部控制自我評價報告》所認定內(nèi)部控制缺陷數(shù)量的依據(jù)及合理性。

今年4月24日，ST天順公告稱，經(jīng)自查，控股股東通過第三方供應(yīng)商占用上市公司資金。經(jīng)了解，資金主要用于經(jīng)營周轉(zhuǎn)。根據(jù)初步自查的情況，占用期間為2022年1月至2023年4月，累計發(fā)生金額約2.8億元。截止本公告披露日，前述占用資金及相關(guān)利息已經(jīng)全部償還給上市公司，目前資金占用余額為零。

值得關(guān)注的是，這一控股股東資金占用的情形，導(dǎo)致ST天順2022年度被大信會計事務(wù)所（特殊普通合伙）（下稱“大信所”）出具了否定意見的《內(nèi)部控制審計報告》。

大信所表示，ST天順與關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金往來相關(guān)的財務(wù)報告內(nèi)控制度存在重大缺陷。有效的內(nèi)部控制能夠為財務(wù)報告及相關(guān)信息的真實完整提供合理保證，而上述重大缺陷使公司內(nèi)部控制失去這一功能。

大信所認為，由于存在上述重大缺陷及其對實現(xiàn)控制目標的影響。公司未能按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和相關(guān)規(guī)定在所有重大方面保持有效的財務(wù)報告內(nèi)部控制。

根據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》第9.8.1 條第（四）款規(guī)定：公司最近一年被出具無法表示意見或者否定意見的內(nèi)部控制審計報告或者鑒證報告，深圳證券交易所對公司股票實施其他風險警示，公司股票簡稱由“天順股份”變更為“ST天順”。

天眼查資料顯示，ST天順成立于2008年，注冊資本1.09億元，公司主要從事大宗貨物和大件貨物的第三方物流和供應(yīng)鏈管理業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)范圍涵蓋第三方物流、供應(yīng)鏈管理、物流園區(qū)經(jīng)營、國際航空物流、國際鐵路物流。

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