稅優健康險擴大產品范圍和投保人群稅延養老保險試點擬與個人養老金銜接

2023-07-07 09:39:57來源：上海證券報

張大偉制圖

(資料圖片)

為了鼓勵消費者提高自身保障水平，我國對部分保險產品實施了稅收優惠政策。上海證券報記者獲悉，國家金融監管總局近日對適用個人所得稅優惠政策的商業健康保險產品（下稱“稅優健康險”）細則進行了調整，并就個人稅收遞延型商業養老保險（下稱“稅延養老保險”）試點與個人養老金銜接有關事項在業內征求意見。

總體來說，稅優健康險將擴大產品范圍、提升產品靈活性，稅延養老保險未來將加入個人養老金制度，消費者需做好相關變更準備。

稅優健康險擴容提質

所謂稅優健康險，是指享受國家稅收優惠的商業健康保險，購買稅優健康險的保險消費者允許在當年（月）計算應納稅所得額時予以稅前扣除。稅優健康險于2015年5月開始試點，2017年7月推廣至全國。

金融監管總局近日印發《關于適用商業健康保險個人所得稅優惠政策產品有關事項的通知》（下稱《通知》），將稅優健康險范圍由過去的醫療保險擴大至醫療保險、長期護理保險和疾病保險等商業健康保險主要險種，同時不再對稅優健康險設計標準化條款，提高產品靈活性。

作為一種享受國家稅收優惠的保險產品，《通知》也對稅優健康險的產品形態提出了一些基本要求。具體包括：醫療保險的保險期間或保證續保期間不低于3年，長期護理保險和疾病保險的保險期間不低于5年。在擴容產品的同時，《通知》也擴大了投保人群，投保人不僅可以為本人投保，也可為其配偶、子女或父母投保。

稅延養老保險試點

擬與個人養老金銜接

另據記者了解，金融監管總局擬開展稅延養老保險試點與個人養老金銜接工作，已就有關事項在業內征求意見。

所謂稅延養老保險，是指享受國家稅收優惠政策的商業養老保險產品，個人購買稅延養老保險的支出，允許在一定標準內進行稅前扣除。我國自2018年5月1日起，在上海市、福建?。ê瑥B門市）和蘇州工業園區開展稅延養老保險試點。

2022年11月，個人養老金制度啟動實施。根據財政部、稅務總局《關于個人養老金有關個人所得稅政策的公告》，上海市、福建省、蘇州工業園區等已實施稅延養老保險試點的地區，自2022年1月1日起統一按照公告規定的稅收政策執行。這就意味著，稅延養老保險需要加入個人養老金制度。

根據征求意見稿，未進入養老年金領取階段的投保人，可將稅延養老保險保單變更為個人養老金保單。已進入養老年金領取階段的投保人，可以按照原方式或跟保險公司申請一次性領取養老金。

業內人士表示，保單變更的過程并不復雜，投保人向保險公司提出變更申請，并且完成個人養老金賬戶開立及個人養老金資金賬戶開立或者指定后，保險公司就可以幫助其變更。變更后，該投保人相當于在個人養老金賬戶購買了一份稅延養老保險產品。根據個人養老金制度安排，該投保人隨時可以根據市場策略，退出這份稅延養老保險產品，購買其他符合要求的個人養老金產品。

根據征求意見稿，中國銀保信公司未來將停止向投保人出具稅延養老保險稅收扣除憑證。

業內人士提醒，廣大投保人如果還想繼續享受稅收優惠，應暫停稅延養老保險繳費，并在此項銜接工作正式啟動后，盡早向保險公司申請變更，以順利轉入個人養老金制度。